「汪眼看公司」美年健康澄清引质疑 “死亡医生”目前仍健在

黄酒老大挣扎:古越龙山现金流大跌189% 费用转化率低

近日，古越龙山（600059.SH）公布2018年上半年年报，报告期间，古越龙山实现营收9.72亿元，与上年同期相比增长8.19%；归属于上市公司股东的净利润为1.04亿元，同比增长10.14%。

公开资料显示，古越龙山属酒类制造行业，主要从事的业务是黄酒的制造、销售及研发，生产黄酒原酒、黄酒瓶装酒及少量果酒、白酒等。由于市场过于集中，黄酒企业在区域外的市场拓展所花费的大量推广宣传费用，转化率低，并未能达到预期效果。数据显示，2018年上半年，古越龙山销售费用为1.41亿元，和2017年上半年的1.10亿元相比，增幅为29%，远远高于同期业绩增幅。

另在公布的2018年上半年年报中，古越龙山经营活动产生的现金流量净额约为-742万元，和2017年上半年相比，降幅为189%。对此，古越龙山方面表示，经营活动产生的现金流量净额变动主要系本期支付货款增加所致。

大汪哥点评：经营活动现金流量净额代表了一个企业的造血能力，古越龙山面临造血能力不足现状，能否继续领跑黄酒行业和带动整个黄酒行业的发展还未知。

株冶集团上半年巨亏13亿公司给出理由:政府补偿不足

近日，株冶集团（600961.SH）发布的2018年半年报介绍，公司实现归属于上市公司股东的净利润约为负13.6亿元，同比下滑19909.57%。不容乐观的业绩，除了自身经营不佳，主要是因为株冶集团的生产用地搬迁而政府补偿不足，导致其大额计提固定资产减值约13.68亿元。

4月13日，株冶集团公告，根据国家发改委的通知，公司所在的株洲市清水塘地区，被列为全国第一批城区老工业区改造试点地区之一。公告称，株洲市已启动清水塘地区生态新城建设，彼时已关停企业148家。按照要求，公司及与公司有高度关联的4家中小企业，其在清水塘地区的生产线于2018年年底前关停退出。湖南省发改委要求，株冶集团在清水塘的生产用地，拟由株洲市政府依法收回，对其土地及相关资产拟予以13亿元补偿，相关资金支付、土地修复治理、各方责任等，由相关方另行签署协议约定。但是上述政府补偿，难以弥补株冶集团的搬迁损失。株冶集团认为，按照上述文件，公司将因政府补偿不足，需计提固定资产报废减值损失的金额约12亿元至14亿元。

大汪哥点评：剔除因拆迁补偿不足而计提的资产减值损失，株冶集团近几年的盈利情况似乎也只能用惨淡来形容。

康恩贝旗下产品屡上黑榜法人为董事长胡季强之子

康恩贝（600572.SH）近日发布的“撇清与问题药品关系”的澄清公告，再度引起业界关注，被指言不由衷缺乏市场诚信。

7月下旬，康恩贝发布公告澄清了公司从未生产、销售过任何疫苗产品。纵使康恩贝撇清关系，但有历史记录康恩贝旗下产品曾经屡上“黑榜”，继2015年的“问题银杏叶药源”风波后，2017年底，康恩贝的儿童益生菌产品“康恩贝益生菌粉”被第三方检测机构披露，其原料里出现了二氧化硅、菊粉等不能用于生产婴幼儿食品的添加剂。7月底时，康恩贝制药再次撇清了自己与问题产品的关系。经查证，这款名为“康恩贝益生菌粉”的问题产品生产商的确不是康恩贝，但产品的经销商却为浙江康恩贝健康科技有限公司，此公司是康恩贝集团旗下子公司，法人胡北是康恩贝上市公司的董事，同时也是董事长胡季强之子。

大汪哥点评：大部分消费者购买药品都会看品牌，康恩贝打着自己的牌子为第三方不合规产品做市场，真正出现问题时关系还能撇得清吗？

美年健康澄清引质疑 “死亡医生”目前仍健在

近日，一篇来自美年健康（002044.SZ）前员工爆料的文章《美年大健康：如果有人死了，你就只能赚一次钱了！》的文章甚嚣尘上。

文章显示，2017年11月28日，一位客户在广州美年富海门诊部经彩超检查未发现异常，而随后在公立医院检查报告却显示该客户患有十二指肠壶腹部周围癌等疾病。爆料人自曝发现老东家使用已逝医生的资质违规签发医检报告的经历。之后另有文章指出，美年大健康被指用早已死亡的医生之名，违规签发医检报告，坑害客户，对内逼员工刷信用卡以取得现金流周转，将经营风险转嫁给员工。

对此昨日美年健康发布的了“澄清声明”，公司称遭遇有组织的黑公关，已经报案，并将配合司法机关依法打击。另公司在接受新闻媒体采访时发来“已逝”医生近日在医院的照片，证明该医生仍在职工作。尽管如此，美年健康昨天收盘仍一字跌停，并受到来自深交所下发关注函火速关注。

大汪哥点评：

仁者见仁智者见智，真相究竟是如美年健康所称是遭遇了有组织的黑公关故意抹黑公司？还是如美年健康前员工爆料所述，确有其事？水落石出前我们或许能从其对深交所关注函的回复上看出些端倪。